❓По гарантії нам прислали товар, який ми розмитнили.ВМД є, суму ПДВ оплатили, дод.витрати – перевезення та розмитнення. В мене висить сальдо Кт 632 (євро з гривневим еквівалентом).Які проводки зробити? Як це правильно оформити. Ми контрагенту нічого не винні.

Відповідь

Щоб правильно відповісти слід знати, що було з товаром, який замінили.

Якщо товар був списаний, відповідно нараховані компенсуючі податкові зобов’язання з ПДВ   (п.198.5 ПКУ), тоді є право на підставі МД по гарантійному товару на податковий кредит, а проведення буде Дт 28 Кт 718.