24 квітня м. Ужгород Бухгалтерський семінар

ТЕМА: Податкові  новини кварталу в одному семінарі:ПДВ, податок на прибуток,  ПДФО, ЄСВ Новий порядок блокування податкових накладних в дії

РЕГЛАМЕНТ

ПДВ:

• податкова накладна: особливості складання по різних господарських операціях, передоплата в зоні особливої уваги! Розрахунки коригування;
• новий порядок блокування ПН/РК: від тестового режиму до реального блокування – перша практика;
• аналіз критеріїв блокування ПН/РК; які ПН/РК проходить поза блокування?
• відсікаючи ознаки на практиці: на що звернути увагу?
• основні акценти моніторингу податкових ризиків з метою блокування: чи на кожному етапі ПН/РК блокуються;
• дії постачальника і покупця у разі блокування ПН/РК; пакет документів для розблокування; дворівневе розблокування;
• розблокування «старих» ПН/РК (до грудня 2017 року);
• практичні рекомендації щодо «пом’якшення» блокування ПН/РК;

Податок на прибуток:

• оновлений порядок моніторингу податкових ризиків по податку на прибуток:  які показники фінансової звітності та декларації з податку на прибуток  потрапляють в систему автоматичного відбору платників до перевірки; Увага! Перевірки ДФСУ не підпадають під мораторій в 2018 році!
• важливі норми облікової політики підприємства, що суттєво впливають на оподаткування;
• два рівня розрахунку об’єкта оподаткування податком на прибуток: в бухгалтерському обліку (рядок 02 декларації) –  всіма платниками та різниці (рядок 03 декларації) – окремими платникам;
• доходи та витрати: типові помилки при формуванні; важливі норми облікової політики підприємства, що суттєво впливають на оподаткування;
• практика застосування основних різниць для оподаткування: основні засоби та МНМА; резерв сумнівних боргів; благодійність; безоплатні передачі; нові різниці по операціях з нерезидентам; путівки працівникам; особливості оподаткування при переході зі спрощеної системи оподаткування на загальну і навпаки;
• розраховуємо об’єкт оподаткування за 1 квартал 2018 року,

Фінансова звітність: формат за «новими – старими» правилами; як працюють нові критерії розподілу підприємств; які зміни необхідно внести в облікову політику у зв’язку із зміною критеріїв розмежування підприємств;

Виплати працівникам: важливі податкові нюанси (ПДФО, ВЗ, ЄСВ) та документальний супровід:

• заробітна плата, доплати, премії, разові виплати, сумісництво і суміщення; доплата до мін зарплати,індексація заробітної плати;
• виплати за договорами ЦПХ;
• відрядження чи роз’їзний характер роботи: як не помилитися у виборі?
• матеріальна допомога, цільова/нецільова;
• лікування працівників коштом роботодавця;
• допомога на поховання з оподаткуванням та без;
• подарунки працівникам та іншим особам;
• оптимальні варіанти організації корпоративних заходів роботодавцем;
• навчання працівників коштом роботодавця,
• додаткові блага (пальне, телефон, проїзд, харчування, тощо),
• проблемні питання використання автотранспорту працівників в господарській діяльності підприємства;
• поворотна фінансова допомога працівникам від надання до прощення: важливі податкові дії роботодавця);
• оплата товарів, робіт, послуг коштом працівника (без попередньої видачі авансу) – що думають контролери і що є на практиці;
• оподаткування дивідендів; чи можливо не нараховувати і не виплачувати дивіденди? нараховувати але не виплачувати дивіденди? оптимальні варіанти розподілу прибутку підприємства з мінімальним податковим навантаженням; в

Підготовка до нової форми Звіту по ЄСВ

Єдиний податок.

 Робота з ФОП: убезпечуємо себе від ризиків